Dla wielu przedsiębiorców samochód to nie tylko wygoda – to narzędzie pracy. Ale czy wiesz, że sposób, w jaki rozliczysz jego zakup i użytkowanie, może zdecydowanie wpłynąć na wysokość podatku dochodowego i VAT, który zapłacisz? A może… nie zapłacisz wcale?
Sprawdź, jak maksymalnie wykorzystać potencjał samochodu osobowego w działalności – zgodnie z przepisami, ale z korzyścią dla Twojej firmy.
1. Zakup samochodu – ile można wrzucić w koszty?
Zakup auta osobowego można ująć w kosztach uzyskania przychodu poprzez amortyzację – czyli stopniowe rozliczanie jego wartości w czasie.
👉 Limit amortyzacji kosztowej:
- 150 000 zł brutto – dla samochodów spalinowych i hybrydowych
- 225 000 zł brutto – dla samochodów elektrycznych
Jeśli wartość auta przekracza powyższy limit, tylko proporcjonalna część jego wartości może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu.
Przykład:
Kupujesz samochód spalinowy za 200 000 zł – w koszty możesz wrzucić jedynie 150 000 zł poprzez odpisy amortyzacyjne. Reszta nie pomniejsza podatku.
2. A co z VAT-em? Czy można go odliczyć w całości?
To zależy od sposobu użytkowania samochodu:
- Użytek mieszany (firmowo + prywatnie) – odliczasz 50% VAT-u
- Użytek wyłącznie firmowy – odliczasz 100% VAT-u, ale…
Musisz:- prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu (tzw. kilometrówkę VAT),
- zgłosić samochód do urzędu na formularzu VAT-26
Dodatkowo:
Od wydatków eksploatacyjnych (paliwo, serwis, ubezpieczenie) również odliczasz 50% lub 100% VAT-u – w zależności od tego, czy samochód jest wykorzystywany tylko w działalności, czy także prywatnie.
3. Koszty eksploatacji – paliwo, ubezpieczenie, naprawy
Oprócz samej amortyzacji (lub rat leasingowych), w kosztach uzyskania przychodu możesz uwzględnić codzienne wydatki na utrzymanie samochodu. Ale tu znów – kluczowe jest, czy auto służy tylko firmie, czy również Tobie prywatnie.
| Rodzaj kosztu | Użytek mieszany | Użytek wyłącznie firmowy |
|---|---|---|
| Paliwo | 75% | 100% |
| Serwis, naprawy, myjnia | 75% | 100% |
| Ubezpieczenie | 75% | 100% |
| Opłaty drogowe, parkingi | 100% (z fakturą) | 100% |
✅ Jeśli samochód nie został wprowadzony do ewidencji środków trwałych (czyli jest „prywatny”), ale używasz go w firmie, możesz zaliczyć 20% kosztów eksploatacyjnych do kosztów podatkowych. To najmniej korzystna opcja.
4. Leasing operacyjny – prostsze rozliczenie?
Dla wielu firm leasing to wygodniejsza opcja niż zakup.
- Raty leasingowe możesz wrzucać w koszty (w ramach limitu 150/225 tys. zł).
- VAT również możesz odliczyć – 50% lub 100%, zależnie od sposobu używania auta.
- Nie musisz amortyzować auta – robi to leasingodawca.
To rozwiązanie chętnie wybierane przez przedsiębiorców, bo daje więcej elastyczności i mniej formalności niż zakup „na firmę”.
Podsumowanie: co się opłaca?
Rozliczanie samochodu w firmie to nie tylko księgowanie faktur – to strategia podatkowa. Odpowiednio dobrany model (zakup, leasing, użytek prywatny czy wyłącznie firmowy) może przełożyć się na realne oszczędności – od kilku do kilkunastu tysięcy złotych rocznie.
A może chcesz to mieć z głowy?
Prowadzenie kilometrówki, limity amortyzacyjne, optymalizacja VAT… Brzmi skomplikowanie? Bo czasem tak właśnie jest. Ale Ty nie musisz znać się na przepisach – od tego jesteśmy my.
W naszym biurze rachunkowym:
🚗 Doradzimy, jak najlepiej rozliczyć samochód w Twojej firmie
📑 Zadbamy o zgodność z przepisami i dokumentację
💰 Pomożemy obniżyć Twoje podatki – legalnie i skutecznie
📞 Skontaktuj się z nami już dziś!